Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства

Если вы потратили деньги на лечение или покупку лекарств, вы можете получить налоговый вычет. Но для этого нужно соблюсти несколько условий. Рассказываем подробно, как оформить и получить налоговый вычет.

Что такое социальный налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный налог. 

Вычет за лечение — это социальный налоговый вычет. Его могут заявить те, кто заплатил за медицинские услуги: прием у врача, анализы и исследования, госпитализацию, операцию.

Налоговый вычет можно получить за любые лекарства по назначению врача. Вам вернут 13% от стоимости препаратов, купленных для себя, супруга, родителей или детей. Вычет еще положен за добровольную медицинскую страховку, если полис оплатили вы сами, а не ваш работодатель. 

Какие условия получения вычета

Вычет полагается, если вы налоговый резидент, и у вас есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Вычет также можно получить за лечение близких родственников: супруга или супруги, родителей, детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно). На кого оформлен договор на лечение, значения не имеет.

Вычеты не могут заявить ИП на специальном налоговом режиме (УСН), пенсионеры и женщины в декретном отпуске без дополнительного дохода. Самозанятые могут воспользоваться налоговой льготой, только если у них есть облагаемые НДФЛ по ставке 13% доходы.

Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. В 2023 году можно оформить вычеты за 2022, 2021 и 2020 годы. Также можно заявить социальный вычет в текущем году через работодателя. 

Если за год вы заплатили в бюджет НДФЛ на меньшую сумму, вычет ограничат ею. Если сумма расходов превышает 120 000 рублей, вам нужно выбрать, какие расходы заявлять к вычету.

С 1 января 2024 года лимит социального налогового вычета за лечение вырастет до 150 000 рублей. Повышение коснется расходов начиная с 2024 года — за 2023 год вернуть больше не получится.

Для дорогостоящих видов лечения, в том числе лечения тяжелых заболеваний, сумма налогового вычета не ограничена. Сколько потратили — столько и можно включить в вычет. Перечень дорогостоящих видов лечения, можно найти здесь. 

Как получить вычет через налоговую

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Если вы решили действовать через налоговую, вам нужно:

• Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую.
• Дождаться окончания камеральной проверки.
• Подать заявление о возврате денег на счет (можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно).

Удобнее всего заполнять декларацию онлайн в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Зайти в личный кабинет можно зайти с помощью пароля от госуслуг, если есть подтвержденная учетная запись на портале. Если учетной записи нет, надо сходить сходить в ближайшую налоговую с паспортом и номером ИНН. 

Подать документы для налогового вычета в ИФНС по месту регистрации можно по окончании расчетного периода — в течение трех лет в любой день. На камеральную проверку отводится три месяца. Еще 10 дней — на принятие решения и 30 дней — на перечисление денег на ваш счет. Результат проверки появится в Личном кабинете налогоплательщика.

Как получить вычет через работодателя 

Работодатель предоставляет вычет с того месяца, когда сотрудник принес заявление и уведомление о праве на вычет из налоговой. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц. Уведомления можно брать после каждого расхода. Их может быть несколько в течение года. 

Уведомление о праве на вычет выдает налоговая инспекция. Чтобы его получить, нужно подать заявление и приложить подтверждающие документы. Пакет документов такой же, как для декларации. 

Подать заявление можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (вам нужна вкладка «Жизненные ситуации» — «Запросить справку и другие документы» — «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов»). Для отправки заявления нужна электронная подпись. Она формируется на сайте налоговой. 

После того, как вы получите уведомление, его нужно отнести в бухгалтерию вместе с заявлением на предоставление вычета. Дополнительно никакие документы прикладывать не нужно, так как налоговая уже подтвердила ваше право на вычет. 

Какие документы нужно собрать 

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

• Налоговая декларация на возврат налога за лечение или лекарства по форме 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ о доходах, которую выдает бухгалтерия. Справка должна быть за тот период, за который оформляете возмещение налога. Если в 2023 году вы хотите вернуть налоги за 2021 год, справка должна быть именно за 2021 год.
• Документы для вычета, подтверждающие расходы на лечение или приобретение лекарств: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки.
• Справка об оплате медицинских услуг. Форма справки утверждена Минздравом официально, есть инструкция по заполнению. В справке указано: кто, сколько и когда платил, кому оказаны услуги, код услуг — «1» для обычных, «2» для дорогостоящих. Чтобы получить справку для вычета, нужно обратиться в медорганизацию, где вы проходили лечение. Обычно справки выдают по запросу — документ придется заказать, указав данные плательщика. 
• Договор с медучреждением на оказание услуг. Клиника должна быть российская. Для лечения за рубежом льгота не предоставляется.
• Рецепт от врача, если возвращаете налог за лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не вернете расходы на медикаменты. Рецепт нужен даже для безрецептурных лекарств. Врач должен оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальный бланк, который прикладывают при подтверждении права на вычет.
• Документы, подтверждающие родство, если оформляете возврат НДФЛ за родственника.